為(wèi)什麽要報稅？
對個人和家庭來說，報稅的意義簡單說來就是繳納合理(lǐ)的稅費，将今年一年被扣取的稅費，包括工(gōng)資單中(zhōng)的稅，以及日常消費稅合理(lǐ)地退一部分(fēn)回來。在此過程中(zhōng)你的收入也會被确定，也會作(zuò)為(wèi)你來年領取各項福利（如：Child Benefits，即牛奶金）的指标。具(jù)體(tǐ)說來有(yǒu)以下3點
對預扣稅多(duō)退少補
大部分(fēn)上班族，即T4人群的工(gōng)資單會顯示每個月的納稅額度，這個額度在工(gōng)資打入你銀行賬戶之前就會被扣除。但工(gōng)資單的收入并不能(néng)反應你一年真正的收入水平，比如你有(yǒu)買賣股票基金，那所得收益也得計算進去，所以每年的報稅是一個給你糾正收入的機會，以在報稅時多(duō)退少補。
收入抵扣
收入抵扣（Tax deduction）的目的是将部分(fēn)收入不計入當年收入。舉個例子，你年收入55,000加币，原本應當按照55,000加币來交稅。但是如果你滿足某些條件，如在RRSP賬戶中(zhōng)或者孩子私校學(xué)費中(zhōng)用(yòng)了5,000加币，這5,000就可(kě)以直接從當年的收入中(zhōng)扣除，從而按照年收入50,000加币來交稅。以下表聯邦稅階為(wèi)例：
扣稅前
9264.17 = 55,197 x 15% + (55,000-50,197) x 20.5% 8,279.55+984.62
抵扣後
7,500.00 = 50,000 x 15%
這兩者之差，1764.17就是抵扣後可(kě)以少繳的聯邦稅，具(jù)體(tǐ)各省需要結合各省省稅計算，也就是說最終少繳納的稅最終肯定高于這個數字。
稅收減免
可(kě)退稅額 Refundable Tax Credit
稅收減免，Tax Credit其實是個很(hěn)大的話題。在普通工(gōng)薪一族報稅時最常見的可(kě)以退回的Tax Credit應該是消費稅，即HST或GST。
沒有(yǒu)收入或低收入者，比如留學(xué)生，CRA都會退你一部分(fēn)。消費稅的退稅按季度發，一年發4次，且不需要提供消費憑證（如小(xiǎo)票）。
此外，在安(ān)大略，薩省，曼尼托巴，艾爾伯塔省都有(yǒu)碳退稅（Climate Action Incentive Payment）可(kě)以申請，從2022年7月以季度返還。
不可(kě)退的稅額 Non-refundable Tax Credit
這項個人收入到達交稅門檻後，再從你交的稅中(zhōng)返還給你一部分(fēn)。比如你交了1,000加币的稅，有(yǒu)300加币的Non-refundable Tax Credits，就可(kě)以拿(ná)到300加币退稅；反之，如果Non-refundable Tax Credits高于需要繳納的稅額，則最多(duō)拿(ná)回應繳稅額作(zuò)為(wèi)退稅。比如Non-refundable Tax Credits有(yǒu)2,000加币，但退稅隻有(yǒu)1,000加币，那隻能(néng)拿(ná)回1,000加币。有(yǒu)些Credits可(kě)以積攢到未來高收入的年份再用(yòng)，比如學(xué)費的Credits是Lifespan，永不過期的。
誰需要報稅
在加拿(ná)大生活的居民(mín)，不論是公(gōng)民(mín)，楓葉卡，也不論你是什麽類型的簽證，或是留學(xué)生，凡是在加拿(ná)大境内居住超過183天的人都屬于稅務(wù)居民(mín)，需要報稅。所謂留學(xué)生退稅，實際上是低收入退稅的一種。很(hěn)多(duō)留學(xué)生在留學(xué)期間是沒有(yǒu)收入，或者兼職零工(gōng)有(yǒu)着少許收入，隻要年收入低于政府規定的低收入水平線(xiàn)，仍舊屬于低收入群體(tǐ)。所以一般而言，留學(xué)生報稅後都會有(yǒu)退稅，每年大約是500加币。
什麽時候報稅
一般情況下，每年的2月到4月是申請退稅的标準時間。盡管如此，還是建議盡早報稅，不要趕末班車(chē)，防止出現突發情況。
如果申請者是在這個時間段申請的退稅 ,政府會分(fēn)成4次郵寄退稅支票。分(fēn)别是當年7月和10月，以及次年的1月和4月。錯過這個時間段的退稅申請則需要2-3個月的處理(lǐ)時間。
SIN持有(yǒu)者: 直接提交申請。如果您是在2月- 4月之間遞交的申請 ，退稅支票将在上面提到的時間寄出；
ITN持有(yǒu)者: 需要先申請ITN，大約需要1 – 2個月 ,等收到政府批示的号碼之後再提交退稅申請 ，大約需要2-3個月的時間處理(lǐ)。
報稅可(kě)以退回多(duō)少錢
具(jù)體(tǐ)退稅的額度因為(wèi)家庭人數，收入狀況，年齡，孩子年齡，所住地區(qū)，以及具(jù)體(tǐ)相關支出組成，一般由專業的會計師或工(gōng)具(jù)來協助計算，所以這裏這會給一個大緻範圍，具(jù)體(tǐ)請咨詢你的會計。既然是退錢，那就屬于Refundable Tax Credits，主要就是消費稅退稅和碳稅。不考慮出售不動産(chǎn)等特殊情況，最常見退稅項目包括：
普通消費稅退稅，不論是單身已婚，還是有(yǒu)子女，大約也就在500加币上下；
碳稅即Climate Action Incentive，目前僅安(ān)省、薩省、曼省、阿爾伯塔省居民(mín)可(kě)領，從單身到四口之家，大約是300-1,400加币；
房租，完全取決于房租額度，如果一年12,000加币，大約300加币上下（僅供參考）
報稅需要哪些材料
原則上，所有(yǒu)的收入你都要如實上報，在上報時自然也需要準備相應的證明材料。
必備材料
Notice of Assessment：如果上年度報過稅，找出上年度報稅的稅表存底，另外還有(yǒu)稅務(wù)局寄出的稅務(wù)評估通知（NOA），因為(wèi)上面有(yǒu)前一稅務(wù)年度的重要信息供今年報稅時參考；
SIN#：個人、配偶及子女的社保号碼，以及用(yòng)于記錄報稅者及家人的個人信息，如沒有(yǒu)可(kě)以在線(xiàn)申請。如果是留學(xué)生沒有(yǒu)SIN，可(kě)以用(yòng)ITN替代
收入類材料：
公(gōng)司發的的T4表（一般最遲在2月底前都會拿(ná)到，如果沒有(yǒu)收到，應主動去詢問）；
如果去年有(yǒu)領EI，會收到T4E表；
銀行或其它投資機構（如股票券商(shāng)）寄來的T5表，T3表，上面有(yǒu)利息收入，股息所得；
其它記錄個人收入的表格，如：T4A, T4A(P), T4RSP，T5007，彩票，牛奶金等；
投資股票（投資證券所貸款的利息支出單據、買賣交割憑單或Trading Summary）；
房産(chǎn)買賣記錄（如果買賣自住房産(chǎn)，則不必申報收入）；
公(gōng)司雇員如除底薪外還有(yǒu)傭金收入，要準備雇主簽字的T2200表，彙總整理(lǐ)所有(yǒu)要申報的費用(yòng)收據 。若是自雇人士或者有(yǒu)生意收入者，要彙總整理(lǐ)所有(yǒu)收入及支出憑證；
海外收入（如美國(guó)Form1040、W8、中(zhōng)國(guó)個人所得稅納稅申報表和完稅證明單等）
支出和抵扣類材料：
支付daycare費用(yòng)的收據，托兒機構（或個人）的名(míng)字，SIN卡号碼；
本人及家人支付醫(yī)療費的收據，包括購(gòu)買商(shāng)業醫(yī)療保險的收據。藥費、牙科(kē)、配眼鏡，處方醫(yī)療設備等正式收據，此費用(yòng)必須超過淨所得3%的部分(fēn)才可(kě)扣抵，且與最高額度2,421加币相比取小(xiǎo)。比如年薪20萬，200,000 X 3% = 6,000加币，6,000＞2,421，取2,421這個數，醫(yī)藥費超過2,421加币的部分(fēn)可(kě)以抵稅。若收入的3%小(xiǎo)于2,421，則按3%算；
購(gòu)買RRSP和PRRP的收據；
房租。雖然房租并不需要上傳收據，隻要填寫金額和房東名(míng)稱（公(gōng)司或個人）即可(kě)。但房租收據需妥善保管，如實填寫，以防抽查。如果申請者不能(néng)提供收據，稅務(wù)局會要求申請者退回補貼并且加收利息。此外如果你在一年中(zhōng)居住過不同的地方，每個地方都要填寫；
如果名(míng)下有(yǒu)房屋出租，有(yǒu)相關費用(yòng)要申報，需要收集所有(yǒu)費用(yòng)支出的收據（包括租金收入、地址，地稅、保險、維修、貸款利息、管理(lǐ)費用(yòng)等支出）；
搬家費，為(wèi)了住得離學(xué)校或工(gōng)作(zuò)場所更近（新(xīn)住所離學(xué)校或工(gōng)作(zuò)場所的公(gōng)共路線(xiàn)在40km以内）所産(chǎn)生的的搬家費，可(kě)以計入收入抵扣；
自雇人士或者有(yǒu)生意收入者，彙總整理(lǐ)所有(yǒu)收入及支出憑證（營業項目、地址、收支單據、收支損益表）；
來自金融機構的利息與罰金證明，如券商(shāng)杠杆利息，貸款提前轉移罰金等；
除底薪外有(yǒu)傭金收入者（如銷售傭金），彙總整理(lǐ)所有(yǒu)要申報的費用(yòng)收據；
離異者支付給配偶的贍養費憑據；
各類捐款（慈善捐款、政治捐款、教堂奉獻）的收據，必須有(yǒu)政府注冊号碼的正式收據
額外材料
學(xué)生
學(xué)貸産(chǎn)生的利息，如OSAP，可(kě)作(zuò)為(wèi)Non-Refundable Tax Credits抵稅，但僅是5年有(yǒu)效，不是終身制。留學(xué)生不适用(yòng)；
本人、配偶及子女在學(xué)院或大學(xué)學(xué)習，學(xué)校會寄T2202A/T2202表用(yòng)于申報學(xué)費，或是海外大學(xué)的TL11A
新(xīn)移民(mín)
落地稅，需要知道具(jù)體(tǐ)入境日期以及入境前2年的收入情況
有(yǒu)未成年子女 – 即牛奶金與消費稅退稅，填寫RC66, Canada Child Benefits Application 和 RC66SCH, Status in Canada and Income Information，寄給CRA；
無未成年子女 – 即消費稅退稅，填寫Form RC151, 寄給CRA
海外資産(chǎn)申報需要在入境後的次年報稅時申報，包括房地産(chǎn)，信托，基金等，隻要超過25萬加币就要相信申報；低于25萬加币隻需簡單告知資産(chǎn)類别。對應的表格是T1135表